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개인종합자산관리계좌(ISA) 가입요건 부적격 통보 및 가입유형 전환 안내

2017-09-04

항상 KEB하나은행을 이용해 주셔서 감사드립니다.

개인종합자산관리계좌(ISA) 가입자 중 조세특례제한법 제 91조의18(개인종합자산관리계좌에 대한 과세특례)⑧항에 따라 가입요건 부적격 또는 가입유형 부적격 계좌를 2017년 8월 31일 국세청으로부터 통보받았음을 안내드립니다.

가입요건 부적격 통보 계좌
  • 부적격 통보 계좌는 조세특례제한법 제 91조의18(개인종합자산관리계좌에 대한 과세특례) 제 ⑨항에 따라 통보 받은 날에 개인종합자산관리계좌가 해지된 것으로 보아 세제혜택(비과세 및 손익통산)을 받을 수 없으며, 통보일부터 추가 입금 및 계좌 이전, 운용 등이 제한됩니다.
  • 부적격에 대해 이의가 있으시거나 구체적인 부적격 사유를 알고 싶으신 경우 상기 통보일로부터 2개월 내에(2017년 10월 31일까지) 관할 세무서를 방문하시어 사유 확인 및 ‘개인종합자산관리계좌 가입 요건 충족여부의 통보에 대한 의견서’(국세청 양식)를 제출하시고, 그 사실을 은행에 알려주시기 바랍니다. 이의가 없을 경우에는 가까운 영업점을 방문하시어 ISA계좌를 해지하여 주시기 바랍니다.
가입유형 부적격 통보 계좌
  • 가입유형을 서민형으로 가입하였으나 일반형으로 통보된 계좌의 경우 일반형으로 별도의 신청없이 자동 전환됩니다. 전환에 따라 비과세 한도는 250만원에서 200만원으로 축소되며, 의무가입기간도 3년에서 5년으로 연장됩니다.
  • 부적격에 대해 이의가 있으시거나 구체적인 부적격 사유를 알고 싶으신 경우 상기 통보일로부터 2개월 내에(2017년 10월 31일까지) 관할 세무서를 방문하시어 사유 확인 및 ‘개인종합자산관리계좌 가입 요건 충족여부의 통보에 대한 의견서’(국세청 양식)를 제출하시고, 그 사실을 은행에 알려주시기 바랍니다.
개인종합자산관리계좌(ISA) 가입요건 및 가입유형
개인종합자산관리계좌(ISA) 가입요건 및 가입유형
구분 일반형 서민형
가입대상 소득세법상 거주자로 직전 또는 당해년도에 과세대상 근로소득 또는 사업소득이 있는자, 농어민
※ 직전년도 금융소득종합과세 대상자 제외 ※ 신규취업(사업)자는 당해년도 소득이 있는 자
가입유형구분
ㆍ근로소득자/사업소득자
ㆍ농어민
ㆍ총급여 5,000만원 이하 근로자
ㆍ종합소득 3,500만원 이하 사업자
가입기간 5년 5년
의무가입기간 5년 3년
비과세한도 200만원 250만원
분리과세 비과세한도 초과 수익은 9.9%(지방소득세 포함) 적용
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