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개인종합자산관리계좌(ISA) 가입요건 부적격 통보 및 가입유형 전환안내

2019-03-05

항상 KEB하나은행을 이용해주시는 손님 여러분께 진심으로 감사 드립니다.

개인종합자산관리계좌(ISA) 가입자 중 조세특례제한법 제 91조의18(개인종합자산관리계좌에 대한 과세특례)⑨항에 따라 가입요건 부적격
또는 가입유형 전환 계좌를 2019년 2월 28일 국세청으로부터 통보 받았음을 안내드립니다.

가입요건 부적격 통보 계좌
  • 부적격 통보 계좌는 조세특례제한법 제 91조의18(개인종합자산관리계좌에 대한 과세특례) 제 ⑩항에 따라 통보 받은 날에 개인종합자산관리계좌가 해지된 것으로 보아 세제혜택(비과세 및 손익통산)을 받을 수 없으며, 통보일부터 추가 입금 및 계좌 이전, 운용 등이 제한됩니다.
  • 부적격에 대해 이의가 있으시거나 구체적인 부적격 사유를 알고 싶으신 경우 상기 통보일로부터 2개월 내에(2019년 4월 30일까지) 관할
    세무서를 방문하시어 사유 확인 및 ‘개인종합자산관리계좌 가입 요건 충족여부 통보에 대한 의견서’(국세청 양식)을 제출하시고,
    그 사실을 은행에 알려주시기 바랍니다.
    이의가 없을 경우에는 가까운 영업점 또는 온라인뱅킹(인터넷뱅킹, 스마트폰뱅킹)에서 ISA계좌를 해지 신청하시기 바랍니다.
가입유형 전환 통보 계좌
  • 가입유형을 일반형/청년형/농어민형으로 가입하였으나 서민형으로 통보된 계좌의 경우 해당 유형으로 별도의 신청없이 자동 전환됩니다.
  • 전환에 따라 비과세 한도는 200만원에서 400만원으로 확대되며, 의무가입기간도 5년에서 3년으로 단축됩니다.
개인종합자산관리계좌(ISA) 가입요건 및 가입유형
구분 일반형 농어민형 서민형
가입대상
  • 직전 또는 당해 과세기간
    근로소득자 또는 사업소득자
    (비과세소득만 있는 자 제외)
  • 직전 과세기간 종합소득금액
    (근로, 사업소득 제외) 3,500만원
    초과 농어민
  • 직전 과세기간 종합소득금액
    (근로, 사업소득 제외) 3,500만원
    이하 농어민
  • 직전 과세기간 총급여 5,000만원
    이하 근로자
  • 직전 과세기간 종합소득금액
    3,500 만원 이하 사업자
가입기간 5년 5년 5년
의무가입기간 5년(주1) 3년 3년
비과세한도 200만원 400만원 400만원
분리과세 비과세한도 초과 수익은 9.9%(지방소득세 포함) 적용
  • (주1)청년형 : 일반형 가입대상 중 연령이 청년(만 15세 ~ 만 29세, 병역기간 6년까지 차감)인 경우 의무가입기간은 3년이며, 비과세한도는 200만원임.
  • 자산형성지원금 수령자 : 일반형 가입대상 중 「국민기초생활보장법」제18조의4에 따른 자산형성지원금 수급자는 의무가입기간
    3년이며, 비과세한도는 200만원임.
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